【盡調(diào)模板】財(cái)務(wù)盡調(diào)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)陸家嘴課程

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【盡調(diào)模板】財(cái)務(wù)盡調(diào)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)陸家嘴課程

盡職調(diào)查 (Due Diligence Investigation) 又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查，一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。. 其主要是在收購(gòu)（投資）等資本運(yùn)作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行，但企業(yè)上市發(fā)行時(shí)，也會(huì)需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查，以初步了解是否具備上市的條件。. 審計(jì)是對(duì)資料作出證據(jù) ...

第一模塊財(cái)務(wù)盡調(diào)巡航篇 (2課時(shí))

-、盡調(diào)前準(zhǔn)備(盡調(diào)之前該做什么)

1,從哪里了解被盡調(diào)公司

2·行業(yè)分析怎么做

3,如何尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

二、盡調(diào)現(xiàn)場(chǎng)望聞問切(盡調(diào)現(xiàn)場(chǎng)做什么)

1盡調(diào)現(xiàn)場(chǎng)看什么

2.問誰?問什么?怎么問?

3·訪談紀(jì)要的整理

4·相信你的眼睛

第二模塊學(xué)習(xí)篇:投行MD

怎樣做財(cái)務(wù)盡調(diào)(結(jié)合案例) (5課時(shí))

一、盡調(diào)中利潤(rùn)表重點(diǎn)項(xiàng)目分析(1課時(shí))

1收入確認(rèn)條件及虛增收入

2·成本轉(zhuǎn)結(jié)時(shí)點(diǎn)與虛減成本

3各種費(fèi)用與資本化、資產(chǎn)化核查

4·投資收蔬

5·營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)外收支

6·所得稅

二、盡調(diào)中資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目分析(2課時(shí))

1貨幣資金

2應(yīng)收賬款債務(wù)人資信與賬期

3存貨真實(shí)性與庫(kù)齡

4金融資產(chǎn)科目

5,長(zhǎng)期股權(quán)投資、投資收益

6·固定資產(chǎn)真實(shí)性與權(quán)屬

7在建工程異常關(guān)注

8無形資產(chǎn)及研發(fā)費(fèi)用

9,其他資產(chǎn)項(xiàng)目、其他流動(dòng)資產(chǎn)

10.長(zhǎng)短期借款

11,應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款與異常關(guān)注

12.實(shí)收資本及審核真實(shí)出資

13資本公積詳細(xì)構(gòu)成

14.未分配利潤(rùn)

15,其他負(fù)債、應(yīng)交稅費(fèi)

三、盡調(diào)中現(xiàn)金流量表需關(guān)注幾個(gè)分析(1課時(shí))

1·現(xiàn)金流量表的兩個(gè)來源

2·結(jié)合利潤(rùn)表分析收入狀況

3,主要經(jīng)營(yíng)可疑資金來源

4·通過現(xiàn)金流量表看經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

5,透過現(xiàn)金流量表分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

6·實(shí)例分析(三大報(bào)表綜合應(yīng)用）

四、盡調(diào)中附t和稅務(wù)相尖 直及美分i(E

1,財(cái)務(wù)盡調(diào)中怎么看附注?快速找到關(guān)鍵信息點(diǎn)

2相關(guān)稅務(wù)檢查核對(duì)

3·稅務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)審核及影響預(yù)估

4.結(jié)合案例綜合分析

第三模塊財(cái)務(wù)盡調(diào)應(yīng)用篇(3課時(shí))

一、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查:

識(shí)破虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),練就火眼金睛

1,投行與審計(jì)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的實(shí)操差異

2.企業(yè)財(cái)務(wù)盡調(diào)材料清單

3.傳說中的造假怎么做的?企業(yè)常見造假問題分

(收入確認(rèn)、虛構(gòu)交易) :以某業(yè)企業(yè)盡調(diào)為伊

4企業(yè)成本常見問題及材料分析:

子公司隱藏、費(fèi)用計(jì)提處理不當(dāng)

5.財(cái)務(wù)盡調(diào)不只是看造假:盈利質(zhì)量、

資產(chǎn)質(zhì)量、杠桿風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)

二、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查:通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析避開黑,

1,企業(yè)盈利質(zhì)量分析:客戶供應(yīng)商依賴度.

回款情況,盈利性情況,增長(zhǎng)性等

2企業(yè)關(guān)聯(lián)交易核查與分析

3企業(yè)稅務(wù)風(fēng)驗(yàn)評(píng)估分析

第四模塊動(dòng)手篇:

手把手救你寫財(cái)務(wù)盡調(diào)報(bào)告(1課時(shí))

1財(cái)務(wù)盡調(diào)報(bào)告的結(jié)構(gòu)框架

2注意事項(xiàng)和寫作技巧5

3,選取一個(gè)案例動(dòng)手寫一篇專業(yè)的盡調(diào)報(bào)告

第五模塊投資篇:

投資視角的財(cái)務(wù)盡調(diào)(4課時(shí))

一、不同被盡調(diào)主體的不同思路

1,初創(chuàng)企業(yè)的盡調(diào)思路

2.發(fā)展階段企業(yè)的盡調(diào)思路

3.PE/VC,戰(zhàn)略投資,IPO盡眠調(diào)查的區(qū)別和思路

4不同階段、不同行業(yè)盡調(diào)的區(qū)別及思路差異

二、一二級(jí)市場(chǎng)的不同盡調(diào)思路

1,如何對(duì)未上市企業(yè)估值

2上市公司價(jià)值發(fā)現(xiàn)

三、并購(gòu)重組、IPO財(cái)務(wù)盡調(diào)

1·重組、IPO財(cái)務(wù)盡調(diào)核心要點(diǎn)

2.IPO被否的常見原因(持續(xù)盈利能力、

獨(dú)立性、規(guī)范運(yùn)行、會(huì)計(jì)核